Ограничения на операции в иностранной валюте

04 апреля 2022 года Правление Национального банка Украины Постановлением №68 внесло изменения в Постановление №18 от 24.02.2022 г. «О работе банковской системы в период введения военного положения» (далее – Постановление), которыми уточнило ряд ограничений на операции в иностранной валюте.

I. Сокращен перечень валютных операций, по которым банки проводят валютный надзор в упрощенном виде

Ранее Постановлением №18 от 24.02.2022 г. Нацбанк утвердил перечень валютных операций, к которым применялся валютный надзор в упрощенном виде¹.

Однако Постановлением №68 от 04.04.2022 г. этот перечень был значительно сокращен.

В актуальном на сегодняшний день перечне валютных операций, подлежащем упрощенному валютному надзору, содержатся следующие виды валютных операций:

1) собственных операций банков, включая расчеты с международными платежными системами.

2) валютных операций резидентов по выполнению обязательств, обеспеченных государственной гарантией;

3) валютных операций МФО, включая представительства МФО, а также валютных операций резидентов и нерезидентов по переводу средств в иностранной/национальной валюте с целью расчетов с МФО или с его представительством;

4) валютных операций резидентами и нерезидентами для проведения мобилизационных и других мер (потребностей), определенных законами Украины, регулирующими отношения в сферах обеспечения национальной безопасности и обороны;

5) на основании отдельных разрешений (решений) Национального банка Украины, принимаемых на основании обращений Кабинета Министров Украины, министерств и других государственных органов Украины;

6) переводов в пользу дипломатических представительств, консульских учреждений Украины за границей и работников аппаратов военных атташе и аппаратов представителей Министерства обороны Украины при иностранных дипломатических учреждениях Украины;

К другим, не указанным выше валютных операций, применяются стандартные требования по проведению банками надлежащего анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях их клиентов в соответствии с Положением о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях.

II. Сокращены предельные сроки расчетов по экспортно-импортным операциям

Предельные сроки расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров/работ/услуг составляют 90 календарных дней и применяются к операциям, совершенным с 05 апреля 2022 года.

При этом такие предельные сроки не распространяются на операцию по экспорту, импорту (включая незавершенные расчеты по операции), сумма которой (в эквиваленте по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на дату совершения операции) составляет меньше 400 000 грн. (незначительная сумма), кроме дробления сделок по экспорту товаров или дробления валютных операций.

N.B. Таким образом, лицам, ведущим внешнеэкономическую деятельность, следует обратить внимание на сроки уплаты платежей по действующим ВЭД-контрактам и проверять такие сроки при заключении новых контрактов. Напоминаем, что требования по предельным срокам расчетов по операциям по экспорту и импорту товаров превалируют над сроками, указанными в договорах.

В случае нарушения предельного срока расчетов, установленного НБУ (несмотря на сроки, установленные в соответствующем контракте), согласно п.5 ст.13 Закона Украины «О валюте и валютных операциях», начисляется пеня за каждый день просрочки в размере 0,3 процента суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара). При этом максимальный размер начисленной пени может достигать до размера суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара).

Учитывая вышесказанное, рекомендуем осуществлять контроль за сроками выполнения обязательств по будущим контрактам, а в случае наличия в действующем контракте сроков, не соответствующих предельным срокам расчетов, установленным НБУ, такие контракты должны быть подробно рассмотрены с возможным внесением соответствующих изменений.

III. Ослабление ограничений по совершению операций лицами, связанными с Россией или Беларусью

Постановлением определен ряд ослаблений по осуществлению валютных операций. Ограничения по выполнению валютных операций, участником которых является юридическое или физическое лицо, имеющее местонахождение (зарегистрированное/постоянно проживающее) в Российской Федерации или в Республике Беларусь или для выполнения обязательств перед юридическими или физическими лицами, имеющими местонахождение (зарегистрированные/постоянно проживающие) в Российской Федерации или в Республике Беларусь или с использованием российских рублей и белорусских рублей, не распространяются на следующие операции:

1) перевод средств (кроме российских рублей и белорусских рублей) на специальный счет НБУ для сбора средств на поддержку ВСУ и/или счета КМУ, министерств и других государственных органов Украины;

2) перевод средств (кроме русских рублей и белорусских рублей) на счета резидентов в банках по операциям по экспорту продуктов, возврат средств по операциям по импорту продуктов.

В случае поступления средств из-за границы в российских рублях/белорусских рублях по таким операциям банка разрешается осуществить обмен этих средств на международном валютном рынке на другую валюту (кроме российских рублей/белорусских рублей) для дальнейшего зачисления на счета клиента;

3) перевод средств (кроме российских рублей и белорусских рублей) на территории Украины с целью осуществления социальных выплат, выплат заработной платы, оплаты коммунальных услуг, оплаты налогов, сборов и других обязательных платежей;

4) перевод средств (кроме российских рублей и белорусских рублей) по валютным операциям физических лиц, резидентов Российской Федерации и Республики Беларусь, которые содержатся в перечнях Службы безопасности Украины и/или государственных органов Украины, предварительно согласованных Службой безопасности Украины, о возможности осуществления банками таких операций;

5) операции по зачислению поступлений денежных средств (включая поступление средств в российских рублях/белорусских рублях) из-за границы на корреспондентский счет банка, открытый в другом банке на территории Украины;

6) перевод средств на территории Украины со счета юридического/физического лица, имеющего местонахождение (зарегистрированное / постоянно проживающее) в Российской Федерации или в Республике Беларусь [текущего, вкладного (депозитного) счета, счета условного хранения (эскроу)], на другой собственный текущий счет такого лица (кроме средств в российских рублях/белорусских рублях);

7) операции по продаже на территории Украины юридическим/физическим лицом, имеющим местонахождение (зарегистрированное/постоянно проживающее) в Российской Федерации или в Республике Беларусь, безналичной иностранной валюты, кроме российских рублей и белорусских рублей.

8) страхового возмещения вреда жизни, здоровью, имуществу потерпевших, причиненного вследствие наступления страхового случая, которое произошло до 23 февраля 2022 (включительно), по договорам обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств;

9) оплаты взносов в централизованные страховые резервные фонды Моторного (транспортного) страхового бюро Украины в соответствии с Законом Украины “Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств”.

IV. Другие послабления валютных ограничений

Уполномоченным учреждениям разрешено осуществлять перевод валютных ценностей/перевод средств (включая операции по поручению клиентов) относительно следующих операций:

1) операции по переводу иностранной валюты, инициируемой с целью содействия повышению обороноспособности Украины физическим лицом, не являющимся субъектом хозяйственной деятельности, за товары, содержащиеся в Перечне товаров критического импорта, если сумма такой операции на календарный месяц в эквиваленте меньше, чем 400 000 грн. (по курсу НБУ):

– Павербанки, аккумуляторы электрические, включая сепараторы для них;

– Каски, шлемы, бронежилеты;

– Военная и тактическая форма, защитная одежда, военная и тактическая обувь;

– Оптические приборы для слежения;

– Беспилотные летательные аппараты;

– Спальные мешки, карематы;

– Средства для оказания домедицинской помощи.

2) перевода иностранной валюты для выплаты пенсий гражданам Украины, выехавшим на постоянное место жительства за границу. Такие выплаты можно производить с учетом ограничений, касающихся запрета валютных операций:

– с использованием российских рублей и белорусских рублей;

– участником которых является юридическое или физическое лицо, имеющее местонахождение (зарегистрированное/постоянно проживающее) в Российской Федерации или в Республике Беларусь;

– для выполнения обязательств перед юридическими или физическими лицами, имеющими местонахождение (зарегистрированные/постоянно проживающие) в Российской Федерации или в Республике Беларусь.

3) операции по реализации остатков памятных и инвестиционных монет Украины, сувенирной продукции в филиалах, отделениях банков, если нет прямой угрозы жизни и здоровью работников и клиентов, с соблюдением порядка совершения сделок в особый период, определенного внутренними банковскими процедурами.